Главная › Новости

Расчетные и кредитные отношения

Опубликовано: 06.09.2018

Массовый иск к банкам. Кредитный договор - это ценная бумага (облигация или вексель)

Расчетные отношения

Предприятия, индивидуальные предприниматели, стремясь достичь собственных целей, не только функционируют в денежной, кредитной, банковской, финансовой, налоговой и других системах, установленных законодательством конкретной страны на основе передовой экономической теории и практики, но и, проявляя инициативу и самостоятельность в рыночных условиях, имеют право выбора: форм и видов деятельности, в каком банке обслуживаться, в каких банках, когда и в каком объеме кредитоваться, какие и где необходимые счета открывать, какую ценовую политику предприятия проводить в жизнь. Вместе с тем в любой экономической системе предприятия и индивидуальные предприниматели обязаны строго следовать установленным расчетным и кредитным отношениям.

На рынке выполнение многих обязательств предприятиями и индивидуальными предпринимателями связано с движением денежных средств. Поэтому вполне закономерно, что экономические отношения обязаны учитывать правовые особенности расчетов субъектов предпринимательской деятельности, связанные с характером тех обязательств, которые реализуются в расчетных операциях.

Несмотря на специфику гражданско-правовых договоров, расчетов с бюджетом, все расчетные отношения построены на общих принципах и совершаются по единым правилам, которые устанавливаются законодательством или актами Центрального банка РФ.

Напомним, что именно Банк России выступает координирующим, регулирующим и лицензирующим органом, который обеспечивает организацию расчетных систем и устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Из предыдущих тем вы уже знаете, что в соответствии с действующим законодательством расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся: в безналичном порядке; расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Для предприятий важное значение имеют прежде всего расчетные отношения между юридическими лицами. К основным видам расчетных отношений относят расчетные операции, осуществляемые через коммерческие банки с открываемых предприятиями расчетных и иных счетов. Все расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством РФ, могут осуществляться только в безналичном порядке. Формы безналичных расчетов определяются в соответствии с законодательными актами и нормативными актами ЦБ РФ, а предприятия могут выбирать любую из установленных форм расчетов, исходя из собственных интересов, при этом банки не вправе препятствовать осуществлению расчетов по формам, предусмотренным в договоре контрагентов. Списание средств со счета предприятия субъекта предпринимательской деятельности может производиться банком только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством. Подчеркнем, что банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств, находящихся на счете предприятия, и устанавливать другие, не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Платежи могут совершаться как после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг, так и авансом или путем предварительной оплаты. При этом платежи производятся при наличии на счетах плательщиков собственных средств или в установленном порядке за счет банковского кредита. А зачисление средств на счет предприятия-получателя средств осуществляется лишь после списания сумм со счета плательщика. Формы расчетных документов, по которым проводятся расчетные операции, устанавливаются Банком России, а предприятия и банки обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам, строго соблюдать договорную и расчетную дисциплину.

Субъект предпринимательской деятельности (предприятие или индивидуальный предприниматель) самостоятельно выбирает банк для своего кредитно-расчетного и кассового обслуживания. Для расчетного обслуживания между банком и предприятием должен быть заключен договор банковского счета (двухсторонне обязывающий, консенсуальный, возмездный; это договор смешанного типа, сочетающий элементы договора займа, комиссии и поручения). Правовой режим порядка открытия и функционирования счетов определен действующим порядком создания юридических лиц, их правовым статусом.

Любому предприятию, независимо от формы собственности, обладающему правами юридического лица и действующему на принципах хозяйственного расчета, по его волеизъявлению открывается в коммерческом банке расчетный счет. Расчетный счет предназначается и используется для проведения операций коммерческого характера. Кроме расчетного счета, юридические лица могут иметь депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные, по капитальным вложениям и другие счета.

Любое лицо (государство, российские и иностранные физические и юридические лица), которое пользуется услугами банка по открытию и ведению счетов, совершению расчетных операций и приему вкладов, называется клиентом. Подача им заявления в банк (вы уже знаете, что это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции на основании лицензии ЦБ РФ) может рассматриваться как оферта, а разрешительная надпись руководителя банка как акцепт.

Законодательство содержит строгие ограничения возможности наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства и другие ценности, находящиеся в банке. Арест может быть наложен не иначе, как по решениям судов.

Правоотношения по расчетному (текущему) счету состоят из двух групп правоотношений. Первая группа обусловлена закрепленной в законе обязанностью предприятий хранить свои денежные средства в кредитных учреждениях. Вторая группа правоотношений связана непосредственно с совершением расчетов.

Для возникновения правоотношений, связанных с открытием счетов, необходимы определенные правовые действия: подача заявления и открытие счета; представление документов, подтверждающих законность создания предприятия и постановку на учет в соответствующих государственных органах; представление карточки с образцами подписей и оттиска печати. Напомним то, что вы изучили в теме № 19 «Регистрация предпринимательской деятельности». Для открытия счета предприятие должно представить определенные документы в соответствии с законодательством.

В соответствии с законодательством предприниматели без образования юридического лица также могут открывать расчетные и другие счета на свое имя. Для открытия счета в банке должны быть представлены: заявление на открытие счета, подписанное предпринимателем; документ о государственной регистрации (свидетельство); карточка с образцом подписи предпринимателя, заверенная нотариально.

Расчеты между юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Правительством РФ, как уже отмечалось выше, осуществляются путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя только в безналичном порядке. В действующем законодательстве определены формы безналичных расчетов. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В законодательстве закреплены положения о том, в каких случаях производится списание средств, находящихся на счету клиента, без его распоряжения. Такие действия допускаются только по решению суда, арбитражного суда, если иное не предусмотрено законодательными актами. Выделяют два основных вида списания средств со счетов хозяйствующих субъектов без их согласия: по распоряжению взыскателей; по исполнительным и приравненным к ним документам.

Данный, бесспорный порядок списания по распоряжению взыскателей может быть осуществлен в следующих случаях:

1) по распоряжению налоговых органов на взыскание с субъектов хозяйственной деятельности недоимки по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, а также сумм штрафов и иных санкций (взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика или налогового агента);

2) в соответствии со ст. 27 Закона РСФСР (в редакции Закона РФ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О занятости населения в РСФСР») государственной службе занятости населения предоставлено право взыскивать в бесспорном порядке с работодателей суммы заниженных страховых взносов в фонд занятости, а также недоимок, штрафов и иных санкций, предусмотренных законодательством (взыскание сумм производится после расчетов работодателя с бюджетом; при взыскании в бесспорном порядке указанных сумм органы службы занятости пользуются правами, предоставленными налоговым органам РФ по взысканию не внесенных в срок налогов). В таком же порядке взыскивается недоимка по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ;

3) согласно Указу Президента РФ № 629 таможенные органы РФ имеют право осуществлять бесспорное списание задолженности плательщиков экспортной и импортной пошлины как в рублях, так и в иностранной валюте.

Ответственность за обоснованность бесспорного списания средств несет взыскатель. Среди штрафов, взыскиваемых в бесспорном порядке, большую группу составляют штрафы, цель которых способствовать строгому соблюдению законодательства.

Бесспорное списание средств со счетов субъектов хозяйственной деятельности производится банками также по исполнительным документам, в частности, по исполнительным листам, выданным судами, исполнительным надписям нотариальных органов. При взыскании средств на основании исполнительных документов взыскатели представляют в банк инкассовое поручение, в котором должна быть сделана ссылка на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа. Поручения, основанные на решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах. Списание средств по исполнительным листам производится с того счета, который указан в документе.

В последние годы появились новые формы взаимоотношений банков с предприятиями, связанные с расчетами. Так, в соответствии со ст. 382 ГК РФ кредитор вправе уступить свои требования другому лицу, и поэтому банки и субъекты предпринимательской деятельности имеют возможность на договорных началах осуществлять факторинговые операции. Факторинг — вид финансово-коммерческих услуг (договор финансирования под уступку денежного требования), оказываемых специальными финансово-кредитными фирмами (учреждениями), и состоит в управлении правами и счетами клиентов на взыскание долгов, осуществлении коммерческих операций по доверенности и других услуг.

Банки также могут проводить лизинговые операции. Под лизингом понимаются операции по покупке коммерческими банками по просьбе предприятий различных машин, оборудования, транспортных средств и других видов производственных и непроизводственных основных фондов и передаче их в аренду этим предприятиям на определенный период. Отметим также, что применение векселей как самостоятельных платежных обязательств является важным инструментом расчетов.

Ответственность за нарушение законодательства, регулирующего расчетные отношения

Соблюдение правил расчетных операций всеми участниками расчетных отношений является важным средством, обеспечивающим укрепление договорной и платежной дисциплины. За нарушение правил совершения расчетных операций банк несет ответственность в форме возмещения убытков и уплаты неустойки (штрафа, пени). Неустойка предусматривается как законодательством, так и договором (договорная неустойка). Основаниями для применения взыскания пени и штрафов являются: несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца, а также несвоевременное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета. В связи с нарушением владелец счета вправе потребовать от обслуживающего его коммерческого банка уплаты в свою пользу штрафа в размере 0,5% несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки. Если стороны договора банковского счета специально не предусмотрели иных решений, то рассматриваемую неустойку следует считать зачетной. Кроме уплаты неустойки за нарушение правил совершения расчетных операций, банк обязан возместить предприятию причиненные ему убытки.

Субъекты предпринимательской деятельности несут полную ответственность за соблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины. Размер имущественной ответственности субъектов предпринимательской деятельности перед банком определяется исходя из общих норм гражданско-правовой ответственности. В ряде случаев конкретный размер такой ответственности устанавливается в договорах банковского счета и вклада, кредитных договорах и имеет целью способствовать выполнению субъектом предпринимательской деятельности своих обязанностей в кредитно-расчетных операциях.

Кредитование предприятий и индивидуальных предпринимателей

Успешная и эффективная предпринимательская деятельность невозможна без банковского кредитования. Под кредитом, как уже отмечалось, понимается заем, предоставляемый в денежной форме на условиях возвратности и, как правило, платности — в виде процентов за пользование. При осуществлении предпринимательской деятельности рано или поздно возникает потребность в кредитовании тех или иных программ, и в результате стороны вступают в кредитные отношения. Под ними понимаются такие отношения, которые возникают при предоставлении, использовании, возврате денежных средств или других вещей, определяемых родовыми признаками на условиях возврата.

Кредитные отношения делятся: в зависимости от вида кредита на товарные и коммерческие; в зависимости от сроков на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные; в зависимости от категории заемщика и цели использования — на потребительские, промышленные, инвестиционные, операции с ценными бумагами, импортные, экспортные; в зависимости от обеспечения кредитов — на обеспеченные и необеспеченные.

Следует учитывать, что правовое регулирование кредитных отношений основывается на таком важном условии, как обеспечение исполнения обязательств. В соответствии со ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Важным инструментом в кредитных отношениях является залог. Согласно ст. 334 ГК РФ в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом.

В заключение отметим, что в интересах защиты прав субъектов предпринимательской деятельности Банк России осуществляет надзор за коммерческими банками. Банк РФ вправе: проводить проверки кредитных учреждений и их филиалов, получать и проверять отчетность и другие документы кредитных учреждений, снимать с них копии; давать банкам обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений законодательства РФ о банках и установленных экономических нормативов. В случае нарушения законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредоставления информации, представления недостоверной информации, Банк России имеет право требовать устранения выявленных нарушений, взыскать штраф, ограничить проведение отдельных операций. За невыполнение в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений Банк России имеет право: взыскать с кредитной организации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала; потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению, замены руководителей организации, реорганизации кредитной организации; изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев; ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций; назначить временную администрацию; отозвать лицензию на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном федеральными законами. В то же время необходимо знать, что решения Банка России, связанные с выполнением Банком России надзорных функций, могут быть обжалованы кредитной организацией в Высшем Арбитражном Суде РФ.